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      老板們必知的財稅干貨分享,千萬要碼住!

      來源:http://boss-friend.com/ 時間:2025-05-08 13:41:38瀏覽次數(shù):185次

      身為企業(yè)老板,雖說不必事事親力親為,但有些關(guān)鍵領(lǐng)域的知識,尤其是財稅知識,絕對不能一知半解。今天就給大家分享一些超實(shí)用的財稅小知識,建議先收藏,以備不時之需!

      一、稅務(wù)繳納基礎(chǔ)

      1、每月必交稅種:企業(yè)每月通常涉及企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、附加稅以及印花稅的繳納。

      2、企業(yè)所得稅稅率:在 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期間,若企業(yè)利潤在 100 萬以下,適用 5% 的稅率;利潤處于 100 萬到 300 萬之間,同樣按 5% 計稅;一旦利潤超過 300 萬,稅率則變?yōu)?25% 。


      二、、發(fā)票相關(guān)要點(diǎn)

      1、成本票范圍:像辦公室的固定開支與消耗費(fèi)用發(fā)票、差旅交通費(fèi)用發(fā)票、企業(yè)培訓(xùn)和活動費(fèi)用發(fā)票、車輛相關(guān)費(fèi)用發(fā)票、推廣招待費(fèi)用發(fā)票以及財務(wù)費(fèi)用發(fā)票等,都能作為公司的成本票。

      2、可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票:增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車統(tǒng)一銷售發(fā)票、飛機(jī)票、火車票等,這些發(fā)票具備抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的功能。

      3、普票與專票差異:普票不能用于抵扣增值稅,而專票可以;普票常見稅率為 3%,專票稅率則有 13%、9%、6% 等多種;從發(fā)票聯(lián)次來看,普票一般只有記賬聯(lián)和發(fā)票聯(lián),專票在此基礎(chǔ)上多了抵扣聯(lián)。

      4、發(fā)票開錯處理方式:要是當(dāng)月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯,直接作廢就行;但如果是跨月的發(fā)票,就得進(jìn)行紅沖操作;值得注意的是,成品油專用發(fā)票、因銷貨退回開具的發(fā)票以及電子發(fā)票,都必須通過紅沖來處理。


      三、企業(yè)運(yùn)營與稅務(wù)規(guī)范

      1、零申報時限:企業(yè)零申報盡量不要超過 6 個月,否則很容易被稅務(wù)局重點(diǎn)關(guān)注。

      2、未經(jīng)營企業(yè)報稅要求:公司注冊完成后,無論是否實(shí)際開展經(jīng)營活動,都必須進(jìn)行記賬報稅。沒經(jīng)營的話,也要按時進(jìn)行零申報。

      3、企業(yè)不想經(jīng)營的處理途徑:這種情況下,企業(yè)可以選擇轉(zhuǎn)讓或者注銷。要是企業(yè)還有一定價值,轉(zhuǎn)讓或許是個不錯的選擇。

      4、超出經(jīng)營范圍開票規(guī)則:對于臨時性業(yè)務(wù),可以先增加開票品目,然后自行開票;但如果是經(jīng)常性業(yè)務(wù),就得先和工商部門溝通,增加經(jīng)營范圍才行。

      5、企業(yè)刻章種類:企業(yè)正常運(yùn)營,公章、發(fā)票章、財務(wù)章和法人章是必不可少的。要是合同業(yè)務(wù)比較多,還可以刻制合同章。


      四、企業(yè)稅務(wù)優(yōu)惠與風(fēng)險防范

      1、小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策:在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間,月銷售額 10 萬以下的小規(guī)模納稅人可免征增值稅;對于適用 3% 征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按 1% 征收。

      2、金稅四期重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)容:金稅四期重點(diǎn)監(jiān)察隱瞞收入、虛列成本、虛開發(fā)票、庫存異常、社保異常以及稅負(fù)異常等情況。

      3、無需繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)類型:個人獨(dú)資企業(yè)、合伙人為個人的合伙企業(yè)以及個體工商戶,這類經(jīng)營主體無需繳納企業(yè)所得稅。


      五、財務(wù)操作規(guī)范

      1、發(fā)票蓋章規(guī)定:發(fā)票上只能加蓋發(fā)票專用章,蓋財務(wù)章或公章都是不符合規(guī)定的。

      2、對公賬戶轉(zhuǎn)私戶情形:在發(fā)放工資、提取備用金、進(jìn)行股息分紅以及償還公司向個人的借款這些情況下,對公賬戶是可以向私人賬戶轉(zhuǎn)賬的。

      3、個人開票方法:個人如果需要開具發(fā)票,可以前往稅務(wù)局申請,稅率一般為 3%。


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